銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票知識(shí)介紹

1、什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。銀行承兌匯票由銀行承兌，由在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)得存款人簽發(fā)。承兌銀行按票面金額向出票人收取一定的手續(xù)費(fèi)用。購(gòu)貨企業(yè)應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶(hù)銀行，以備由承兌銀行在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。銷(xiāo)貨企業(yè)應(yīng)在匯票到期時(shí)將匯票連同進(jìn)賬單送交開(kāi)戶(hù)銀行以便轉(zhuǎn)賬收款。承兌銀行憑匯票將承兌款項(xiàng)無(wú)條件轉(zhuǎn)給銷(xiāo)貨企業(yè)，如果購(gòu)貨企業(yè)于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天一定的比例計(jì)收利息。

2、什么是商業(yè)承兌匯票？

商業(yè)承兌匯票也是商業(yè)匯票的一種。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外得付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易上方雙方約定，由銷(xiāo)貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。承兌時(shí)，購(gòu)貨企業(yè)應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。承兌不得附有條件，否則視為拒絕承兌。匯票到期時(shí)，購(gòu)貨企業(yè)的開(kāi)戶(hù)銀行憑票將票款劃給銷(xiāo)貨企業(yè)或貼現(xiàn)的銀行。銷(xiāo)貨企業(yè)應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行委托收款或直接向付款人提示付款。

采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，可以使企業(yè)之間得債權(quán)債務(wù)關(guān)系表現(xiàn)為外在的票據(jù)，使商業(yè)信用票據(jù)化，加強(qiáng)約束力，有利于維護(hù)和發(fā)展中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，使企業(yè)樹(shù)立在市場(chǎng)的信用。對(duì)于購(gòu)貨企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于可以延期付款，可以在資金暫時(shí)不足得情況下及時(shí)購(gòu)進(jìn)原材料物資，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利有序運(yùn)行。購(gòu)貨企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理，調(diào)度好貨幣資金，在匯票到期前，將票款及時(shí)送存開(kāi)戶(hù)銀行，保證按期承兌，維護(hù)企業(yè)自身較高的信用水平。

對(duì)于銷(xiāo)貨企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以疏通商品渠道，拓展市場(chǎng)，擴(kuò)大銷(xiāo)售，促進(jìn)生產(chǎn)。銷(xiāo)貨企業(yè)應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨企業(yè)得資金和信用情況不同，選用商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票。如果銷(xiāo)貨企業(yè)對(duì)購(gòu)貨企業(yè)的信用能力和資金實(shí)力持有懷疑，并不愿意接受商業(yè)承兌匯票時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行可以向銷(xiāo)貨企業(yè)出具“保貼函”，在匯票到期購(gòu)貨企業(yè)由于資金困難或其他原因不能按時(shí)承兌時(shí)，先由開(kāi)戶(hù)銀行先代為購(gòu)貨企業(yè)支付票款，保證銷(xiāo)貨企業(yè)按時(shí)收款，購(gòu)貨企業(yè)再向開(kāi)戶(hù)銀行存入需支付票款，銀行將按照購(gòu)貨企業(yè)自匯票到期之日起至資金償還之日匯票金額的一定比例計(jì)收利息或罰息，或采取其他手段維護(hù)其權(quán)益。企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)是，由于信用較高，匯票經(jīng)過(guò)承兌，可以按期收回貨款，防止拖欠，在急需資金時(shí)，還可以向銀行申請(qǐng)及時(shí)貼現(xiàn)，融通資金，比較靈活快捷，且匯票利率低于貸款利率。