客戶(hù)申請(qǐng)通過(guò)企業(yè)網(wǎng)上銀行辦理電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的，應(yīng)先向其開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)注冊(cè)成為網(wǎng)上銀行證書(shū)客戶(hù)。
(1)已注冊(cè)企業(yè)網(wǎng)上銀行證書(shū)客戶(hù)需開(kāi)通電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的，請(qǐng)?zhí)峁┮韵沦Y料：企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證及復(fù)印件、法人及代理人身份證及復(fù)印件、授權(quán)書(shū)、公章、預(yù)留印鑒及法人章、開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)需要的其他資料。
(2)尚未注冊(cè)企業(yè)網(wǎng)上銀行證書(shū)客戶(hù)需開(kāi)通電子銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的，請(qǐng)?zhí)峁┮韵沦Y料：企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本及復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證及復(fù)印件、法人及代理人身份證及復(fù)印件、授權(quán)書(shū)、公章、預(yù)留印鑒及法人章、開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)需要的其他資料。
企業(yè)去銀行貼現(xiàn)就涉及到一個(gè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息計(jì)算方法的問(wèn)題,而且每天銀行之間的貼現(xiàn)利率是浮動(dòng)的，所以一張銀行承兌匯票貼現(xiàn)費(fèi)用必須參考的是具體貼現(xiàn)日當(dāng)天的銀行公布的匯票貼現(xiàn)利率.
舉個(gè)實(shí)際例子說(shuō)明下銀行承兌匯貼現(xiàn)利息如何計(jì)算：
假設(shè)企業(yè)手里有一張2012年3月15日簽發(fā)的銀行承兌匯票，金額是500萬(wàn)元，到期日2012年9月17日（因?yàn)橹苣┿y行不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)所以順延到9月17號(hào)），貼現(xiàn)銀行給該企業(yè)的年貼現(xiàn)利率是6% ,2012年4月10日到銀行要求“貼現(xiàn)
銀行承兌匯貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是：金額×（到期天數(shù)/360）×利率=貼現(xiàn)息
企業(yè)需要支付的貼現(xiàn)息：500萬(wàn)元×163天/360天×6%利率=135833元。給企業(yè)錢(qián)是：500萬(wàn)－135833元=4864167元。
對(duì)票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足，存在受理偽票的風(fēng)險(xiǎn)。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆”匯票達(dá)到了以假亂真的地步，在缺少先進(jìn)的檢測(cè)儀器的情況下，僅憑肉眼觀(guān)察鑒定票據(jù)的真實(shí)性，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。
銀行工作人員和企業(yè)財(cái)務(wù)人員工作失誤，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票上都有明確而規(guī)范的記載事項(xiàng)，但在辦理貼現(xiàn)的過(guò)程中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)因銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)操作，造成出票行填寫(xiě)的出票日期、到期日、出票人全稱(chēng)及簽章等要素不規(guī)范。同時(shí)，企業(yè)在背書(shū)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，由于財(cái)務(wù)人員金融票據(jù)知識(shí)欠缺，造成背書(shū)人簽章不到位、重疊或模糊不清、被背書(shū)人全稱(chēng)填寫(xiě)與印章不符，以及背書(shū)轉(zhuǎn)讓與簽章不連續(xù)現(xiàn)象。這些因素都可能影響匯票到期承兌結(jié)算，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。
為從源頭上堵塞漏洞，防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從以下幾方面做起：
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，規(guī)范操作。組織信貸人員、會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)的票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審票、驗(yàn)票、識(shí)假防詐的技能和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
2、慎重辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。首先，要堅(jiān)持查詢(xún)制度，真正做到筆筆必查，查必徹底。鑒于承兌行對(duì)貼現(xiàn)行的查詢(xún)只做原則性的查復(fù)，貼現(xiàn)行對(duì)電函查詢(xún)只能作為鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚膮⒖?。因此，不論是?dāng)?shù)貐R票還是異地匯票，不論金額大小都要實(shí)行雙人實(shí)地查詢(xún)，把風(fēng)險(xiǎn)降到限度。其次，對(duì)初次申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè)，銀行必須要求其按規(guī)定提供完整的相關(guān)資料，審查其資信狀況，審查其與前手是否存在真實(shí)的商品交易關(guān)系。杜絕沒(méi)有真實(shí)交易的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
3、嚴(yán)格會(huì)計(jì)信件的寄發(fā)、交接管理。對(duì)會(huì)計(jì)信件的寄發(fā)和交接要按有關(guān)規(guī)定辦理，實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁臨時(shí)工、保安人員和其他無(wú)關(guān)人員接收會(huì)計(jì)函件，以防丟失。