承兌匯票指辦理過(guò)承兌手續(xù)的匯票。即在交易活動(dòng)中,售貨人為了向購(gòu)貨人索取貨款而簽發(fā)匯票,并經(jīng)付款人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承兌”字樣及簽章。付款人承兌以后成為匯票的承兌人。經(jīng)購(gòu)貨人承兌的稱“商業(yè)承兌匯票”,經(jīng)銀行承兌的稱“銀行承兌匯票”。
國(guó)際貿(mào)易中的承兌匯票,與國(guó)內(nèi)貿(mào)易中的承兌匯票定義相似,但不同之處在于國(guó)際貿(mào)易中的承兌匯票往往是收款企業(yè)(出票人)自行簽發(fā)給付款人的匯票,其性質(zhì)相當(dāng)于賬單,其在不同的情形中,對(duì)付款人的約束力亦有不同。國(guó)際貿(mào)易中信用證跟單的承兌匯票,一般是信用證付款文件中的跟單文件之一,買(mǎi)方對(duì)賣(mài)方開(kāi)具見(jiàn)票后一定期限天數(shù)付款的跟單匯票,于銀行提交貨物運(yùn)輸及提貨文件時(shí),應(yīng)即承兌,并于匯票到期日即予付款。這種承兌匯票,因?yàn)槭切庞米C付款文件之一,屬于銀行信用文件,對(duì)付款人有必須付款的約束力。國(guó)際貿(mào)易中非信用證項(xiàng)下的跟單承兌匯票,一般是收款人(出票人)直接開(kāi)給付款人的賬單,屬于商業(yè)信用,對(duì)付款人并不具有必須付款的約束力。
商業(yè)承兌票據(jù):
商業(yè)承兌匯票的付款期限,長(zhǎng)不超過(guò) 6 個(gè)月;商業(yè)承兌匯票的提示付款期限,自匯票到期日起 10 天;商業(yè)承兌匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓;商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí),可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn);適用于同城或異地結(jié)算。
銀行承兌匯票:
對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō),對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式,可以增加銷(xiāo)售額,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō),利用遠(yuǎn)期付款,以有限的資本購(gòu)進(jìn)更多貨物,限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求,有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。相對(duì)于貸款融資可以明顯降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。
適用于銀行承兌匯票包買(mǎi)的公司:
1、存在改善財(cái)務(wù)狀況需求的大型集團(tuán)客戶,尤其是各級(jí)國(guó)資委監(jiān)管的大型國(guó)有企業(yè)。
2、財(cái)務(wù)制度較為嚴(yán)格,希望降低票據(jù)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),主要是大型外商投資企業(yè)。
銀行承兌匯票包買(mǎi)的優(yōu)點(diǎn):
1、買(mǎi)方的終付款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由銀行承擔(dān),在基礎(chǔ)交易真實(shí)合法的基礎(chǔ)上,銀行對(duì)已支付的貼現(xiàn)款項(xiàng)無(wú)追索權(quán)。
2、賣(mài)方遠(yuǎn)期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入,財(cái)務(wù)狀況得到實(shí)質(zhì)改善。
3、賣(mài)方資金周轉(zhuǎn)率提高,便利資金周轉(zhuǎn)。