在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過程中，離不開的幾種稅就是企業(yè)所得稅，增值稅以及個(gè)稅。企業(yè)所得稅高一般是由于利潤(rùn)大，無票成本過高導(dǎo)致的；增值稅高一般也是由于利潤(rùn)高或者沒有進(jìn)項(xiàng)，缺少專票抵扣；而個(gè)稅較高一般是由于工資過高，分紅過高，獎(jiǎng)金福利過高等導(dǎo)致的？

那么針對(duì)以上問題有沒有什么方法各異改善而且是正規(guī)合法的呢？答案是肯定的

企業(yè)所得稅，個(gè)稅籌劃（改變企業(yè)形式，資金形式）

個(gè)人所得稅（改變資金的分配形式）：勞動(dòng)關(guān)系變勞務(wù)關(guān)系根據(jù)國(guó)家的相關(guān)法規(guī)，勞動(dòng)合同下面員工取得的收入作為工資收入納稅處理，其稅率為3%-45%。同時(shí)，在勞務(wù)報(bào)酬項(xiàng)目下，個(gè)人所得稅稅率為20%-40%之間。在這兩者之中，會(huì)碰到收入在一定金額的時(shí)候，勞務(wù)征稅稅率會(huì)比工資收入征稅稍微低一些。所以，企業(yè)可以考慮將員工的勞動(dòng)合同關(guān)系轉(zhuǎn)化為勞務(wù)關(guān)系，從而起到稅率降低的效果。

個(gè)人所得稅，月度工資和年度獎(jiǎng)金剝離根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知》(國(guó)稅發(fā)[2005]9號(hào))，國(guó)家對(duì)于勞動(dòng)合同的員工的年度獎(jiǎng)金做了一定的稅收優(yōu)惠規(guī)定。所以，企業(yè)可以考慮將員工的原本一年的工資進(jìn)行拆分，在日常工資和年度獎(jiǎng)金之間，算出一個(gè)雙方稅賦率相同的中間點(diǎn)，從而實(shí)現(xiàn)總體稅率更低的效果。企業(yè)所得稅，商標(biāo)和無形資產(chǎn)剝離在企業(yè)有利潤(rùn)情況下，企業(yè)需要針對(duì)利潤(rùn)，繳納企業(yè)所得稅25%，對(duì)于企業(yè)所得稅后的分紅，企業(yè)需要再繳納20%的個(gè)人所得稅。

舉個(gè)例子，一個(gè)企業(yè)有100萬的利潤(rùn)，它需要繳納25萬企業(yè)所得稅。然后，企業(yè)可以分配的利潤(rùn)(也就是稅后利潤(rùn))為75萬，這75萬在分配給股東的時(shí)候，需要繳納的15萬的個(gè)人所得稅。企業(yè)所得稅=100萬25%=25萬稅后利潤(rùn)=100萬-25萬=75萬個(gè)人所得稅=75萬20%=15萬交稅總額=25萬+15萬=40萬在這個(gè)模式下面，企業(yè)需要繳納40%的稅金，才能把分紅支付給股東，然而，我們可以有更加的模式可以考慮。

個(gè)人所得稅（改變企業(yè)形式）：每個(gè)企業(yè)都有自己的無形資產(chǎn)，企業(yè)可以考慮將無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入一家稅率更低的新設(shè)企業(yè)中，以業(yè)務(wù)分包的形式，將原有企業(yè)的業(yè)務(wù)合理的轉(zhuǎn)入到低稅率的新設(shè)企業(yè)中，從而實(shí)現(xiàn)整體稅率降低的效果。

例如個(gè)人獨(dú)資＋核定征收的方式

如果銷售的個(gè)稅太高，將銷售這一塊獨(dú)立出去，成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，以業(yè)務(wù)合作的方式進(jìn)行收益。

假如；銷售部收益50萬，增值稅可銷售免增政策，個(gè)稅核定完是0.5%，就需要交2500元個(gè)稅，就可以直接公轉(zhuǎn)私，無需再交其他稅

增值稅（享受稅收優(yōu)惠政策）

增值稅，企業(yè)研發(fā)部門剝離，目前國(guó)家給予軟件行業(yè)非常大的優(yōu)惠政策，尤其提現(xiàn)在增值稅方面。其具體政策為，企業(yè)銷售軟件產(chǎn)品，其增值稅方面，可以開具13%的增值稅專票，客戶也可以全額抵扣13%的增值稅。考慮到達(dá)個(gè)政策，企業(yè)可以考慮將自己研發(fā)部門獨(dú)立出來設(shè)立一家新企業(yè)，將原來企業(yè)內(nèi)部的軟件產(chǎn)品化，商業(yè)化和外部化，在這個(gè)情況下，原有企業(yè)繼續(xù)使用這些軟件，就需要向新企業(yè)支付軟件使用費(fèi)用，從而整體上降低增值稅稅賦率。增值稅，分離服務(wù)和買賣貨物眾所周知，目前我國(guó)對(duì)于服務(wù)收入的増稅稅率為6%，對(duì)于貨物買賣的增值稅稅率基本上主要為13%。在實(shí)際操作中，很多企業(yè)將貨物買賣和服務(wù)摻雜在一起，導(dǎo)致稅務(wù)局按照高稅率征收增值稅(也就是服務(wù)部分也按照13%收取增值稅)。

需要稅收優(yōu)惠詳詢洛老師：13Z-06Z3-34OI

例外地方也會(huì)有一些招商引資的政策：

例如注冊(cè)公司在一些有稅收扶持的地方，就可以獎(jiǎng)勵(lì)

增值稅地方留存40%-70%的比例