預(yù)付保函又稱還款保函（repayment guarantee）及退款保函，在貿(mào)易合同中還可以稱為定金保函（down-payment guarantee）。在大額交易中，買方或業(yè)主在合約簽訂后的一定時(shí)間內(nèi)預(yù)先需向供貨方支付一定比例的款項(xiàng)作為執(zhí)行合同的啟動(dòng)資金，由于該款項(xiàng)是對(duì)供貨方在履約之前所作的預(yù)付，買方為了避免日后由于供貨方拒絕履行義務(wù)或者無(wú)法履行義務(wù)，卻不退款而無(wú)端遭到損失，通常要求供貨方在買方預(yù)付之前的若干日內(nèi)通過(guò)其銀行開(kāi)出預(yù)付保函，有銀行作出承諾，一旦申請(qǐng)人未能履約或者是無(wú)法全部履約（不管這種行為是有意的或者是無(wú)意造成的），擔(dān)保行將在收到買方提出的索賠后，向其返還這筆與預(yù)付金額等值的款項(xiàng)，或者相當(dāng)于合約尚未履行部分相當(dāng)比例的預(yù)付金額，使買方能夠順利的收回所預(yù)付的款項(xiàng)。

生效條件

通常情況保函應(yīng)是一開(kāi)出就生效的，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，我們經(jīng)常收到有條件生效的保函，例如有的保函以開(kāi)立銀行收到買方預(yù)付款或賣方收到買方預(yù)付款的書(shū)面確認(rèn)后才正式生效，這樣的條件我們是不能接受的。如果買方付款后，由于各種原因(例如賣方未書(shū)面確認(rèn))保函不能生效，而賣方又不能按合同規(guī)定履行其交貨義務(wù)，那買方就不能憑保函保障自己的利益。保函也就失去其“承擔(dān)責(zé)任”的意義。

開(kāi)立銀行的責(zé)任承諾

在保函中，出具保函的銀行承諾的內(nèi)容是重要的，該銀行的承諾必須是“無(wú)條件的”和“不可撤消的”。“無(wú)條件的”即意味著當(dāng)買方僅憑保函書(shū)面稱賣方未履行其交貨義務(wù)，要求出具保函銀行按保函金額付款時(shí)，買方無(wú)需提供其他任何證明，也不管實(shí)際原因如何，該銀行必須立即無(wú)條件地支付保函金額?！安豢沙废摹笔侵副：陂_(kāi)立后，在規(guī)定的有效期內(nèi)是不能撤消的。

保函的有效期

從理論上講，保函的目的是為了防止賣方不按合同規(guī)定交貨而買方損失預(yù)付款，當(dāng)賣方履行了交貨義務(wù)后，保函的作用也就完成了。所以絕大部分保函的有效期從開(kāi)立日始到裝船日但不超過(guò)合同遲裝船期，原則上說(shuō)是對(duì)的。但筆者在實(shí)際業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，這樣的條款存在漏洞：

a.保函實(shí)際失效時(shí)間先于賣方履行交貨義務(wù)的后期限。對(duì)失效地點(diǎn)在中國(guó)的保函，當(dāng)保函失效時(shí)，由于時(shí)差關(guān)系，對(duì)于美國(guó)賣方而言，還有十幾小時(shí)才到遲裝船期。

b.買方無(wú)時(shí)間辦理索償手續(xù)。對(duì)失效地點(diǎn)在賣方所在地的保函，當(dāng)買方獲知賣方未能在遲裝船期內(nèi)履行交貨義務(wù)，此時(shí)保函時(shí)效也已到，由于地理位置的差異，買方已沒(méi)有時(shí)間辦理有關(guān)索償手續(xù)。所以我們應(yīng)要求保函有效期至合同遲裝船期后幾個(gè)工作日較妥。我們之所以強(qiáng)調(diào)是“工作日”主要考慮遇到節(jié)假日的情況。

重要作用編輯

對(duì)業(yè)主方或買方益處：

保證業(yè)主可以在承包方或供貨方拿到預(yù)付款后不履行合同義務(wù)時(shí)，預(yù)付款順利收回，資金不受損失。

加強(qiáng)了對(duì)承包方或供貨方按規(guī)定履行合同的制約。

對(duì)承包人或供貨方益處：

保證了預(yù)付款資金的及時(shí)到位，可以順利開(kāi)工或進(jìn)行供貨的準(zhǔn)備工作。

有利于加快工程建設(shè)或備貨等環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)。