境內(nèi)企業(yè)在境外投資非金融類業(yè)務(wù)需要到哪些部門備案或核準(zhǔn)？如果不備案或核準(zhǔn)有什么危害？

2021年5月6日，境外投資備案王老師了解到，地方企業(yè)境外投資非金融類項目的審批部門是省級商務(wù)部門、省級發(fā)改委、屬地銀行。若境內(nèi)企業(yè)涉及國有成分的需要先行取得國資委或主管部門同意企業(yè)境外投資的批復(fù)。若境內(nèi)企業(yè)為央企，在取得主管部門批復(fù)后應(yīng)向商務(wù)部及國家發(fā)展改革委提交備案或核準(zhǔn)申請。若境內(nèi)企業(yè)為上市公司，應(yīng)自行履行相關(guān)公告程序。

境內(nèi)企業(yè)境外新設(shè)或并購境外企業(yè)若未按相關(guān)規(guī)定到主管部門進行備案或核準(zhǔn)，則境內(nèi)企業(yè)無法合規(guī)將投資款匯到境外，也無法將境外收益合規(guī)匯回境內(nèi)。若境外投資企業(yè)涉及到在中國境內(nèi)返程投資，因境外投資時未取得相關(guān)部門備案或核準(zhǔn)文件，無法如實披露返程投資企業(yè)追溯是否有中國企業(yè)持股的情況，只能違規(guī)進行外匯登記，一旦被外匯部門查實，將按照跨境資本流動金額的30%進行處罰。

境內(nèi)企業(yè)境外投資金融類業(yè)務(wù)的，應(yīng)該如何辦理主管部門登記？

境內(nèi)企業(yè)境外投資金融類項目，應(yīng)直接向境內(nèi)金融主管部門如人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會等機構(gòu)申請批準(zhǔn)文件或無異議函，并且2018年3月1日起也需要根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令2017年第11號）的規(guī)定，向發(fā)改部門進行備案或核準(zhǔn)，再向?qū)俚劂y行辦理外匯登記。

金融機構(gòu)境外投資金融類業(yè)務(wù)應(yīng)如何辦理境外直接投資外匯登記？

金融機構(gòu)境外投資提供相關(guān)金融主管部門和發(fā)改部門對該項投資的批注文件或無異議函等進行相應(yīng)登記。

金融機構(gòu)用境內(nèi)自由利潤境外投資非金融類業(yè)務(wù)應(yīng)該如何辦理境外投資備案或核準(zhǔn)？

金融機構(gòu)若使用自由利潤境外投資非金融類業(yè)務(wù)，可向商務(wù)、發(fā)改部門提交申請文件，通過備案或核準(zhǔn)后再去辦理境外直接投資外匯登記。

境內(nèi)個人是否可以到境外直接投資，如何才能合規(guī)境外投資？

在法律實踐中，除境內(nèi)個人到境外投資特殊目的公司需要依據(jù)（匯發(fā)【2014】37號文和匯發(fā)【2015】13號文）到屬地銀行辦理《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記》外，不允許其他境內(nèi)居民個人境外直接投資行為。不過，在滿足境內(nèi)企業(yè)境外投資要求的前提下可以通過個人持有的境內(nèi)企業(yè)進行境外投資。

另外，《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令2017年第11號）第六十三條規(guī)定：“境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)或香港、澳門、臺灣地區(qū)企業(yè)對境外開展投資的，參照本辦法執(zhí)行”。這意味著境內(nèi)自然人通過其控制的境外企業(yè)在境外開展投資的，也需要進行發(fā)改部門的備案或核準(zhǔn)手續(xù)。