計算方法:
貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率
日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30
實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息
承兌匯票提前兌現(xiàn)需要什么手續(xù)?我們都知道承兌匯票是要到期日才可以兌現(xiàn)的,正常是不能提前承兌的,但如果一個企業(yè)急需要錢的話,就可以通過銀行或者其他有資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn),具體的操作流程和貼現(xiàn)率需要企業(yè)與貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢確認(rèn)。
為了能夠掌握企業(yè)資金流量情況,部分企業(yè)在實際管理過程中根據(jù)重要性原則和實質(zhì)重于形式原則,已將銀行承兌匯票視同為現(xiàn)金等價物進(jìn)行管理,以此為基礎(chǔ)編制“資金流量表”,從而更加客觀、公正的評價企業(yè)的資金流通規(guī)模和創(chuàng)造能力。
企業(yè)在進(jìn)行銀行承兌匯票貼現(xiàn)時,會將收到的現(xiàn)金計入“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”中,企業(yè)可以根據(jù)需要自主選擇對所持銀行承兌匯票的貼現(xiàn)時機(jī),如此以來,可能會出現(xiàn)企業(yè)為了不同目的而通過貼現(xiàn)方式調(diào)節(jié)某一期間的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,從而導(dǎo)致現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)不能客觀反映企業(yè)真實的經(jīng)營現(xiàn)金流量情況。