貼現(xiàn)息的計算:假設(shè)企業(yè)手里有一張2009年7月15日簽發(fā)銀行承兌匯票,金額是100萬元,到期日2009年12月15日,企業(yè)2009年8月10日到銀行要求“貼現(xiàn)”,要與銀行簽定貼現(xiàn)合同,貼現(xiàn)息的計算公式是:金額×時間×利率=貼現(xiàn)息,100萬元×127天×1.88%利率=6632.22元。給企業(yè)錢是:100萬-6632.22元=993367.78元。
一般來說,企業(yè)作為持票人,經(jīng)常會出現(xiàn)手中承兌匯票還未到期但資金緊缺的情況,這時候,企業(yè)可以通過銀行,先行貼付利息,銀行會以票面余額扣除貼現(xiàn)利息后的票款付給企業(yè)所需資金,等到企業(yè)所持票據(jù)到期時,銀行再向承兌的一方收取款項。
通俗一點解釋,就是把票變成錢的過程,銀行和企業(yè)約定好出票格式和承兌期限,如果企業(yè)不想等到期,銀行就可以和企業(yè)協(xié)商,假設(shè)企業(yè)手中有100萬元的6個月期限票據(jù),銀行以95萬元折價收購,表面看企業(yè)雖然虧損了5萬元,但是不用等6個月以后再去拿100萬元,而是即刻穩(wěn)妥拿現(xiàn)金。
協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)與前兩者較為不同,它在貼現(xiàn)利息的承擔上有相當?shù)撵`活性,既可以是賣方又可以是買方,也可以雙方共同承擔。與一般的票據(jù)相比,協(xié)議付息票據(jù)中的貿(mào)易雙方可以根據(jù)談判水準和各自的財務(wù)情況,來決定貼現(xiàn)利息的承擔主體與分擔比例,終以達成雙方滿意為目的。