帶息

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360

舉例說明：2021年3月1日，某某公司收到一張面值為20000元，票面利率為5%，期限為6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。5月1日，某某公司為了解決資金問題，選擇到銀行貼現(xiàn)，當(dāng)?shù)劂y行的貼現(xiàn)率為7%。

票據(jù)到期值=20 000 x（1+5% /2）=20500元。

該應(yīng)收票據(jù)到期日為2021年9月1日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為123天（31 +30 +31+31）。

票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360＝20500*7%*123/360=490.29元。

該公司可以獲得的款項(xiàng)=20000-490.29=19509.71元。

細(xì)分到種類，票據(jù)貼現(xiàn)又分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)和協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是以銀行的信用為基礎(chǔ)來融資，一般企業(yè)比較容易獲得，操作靈活、簡便，貼現(xiàn)利率市場化程度高、資金成本較低，有助于中小企業(yè)降低融資成本。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)是以企業(yè)信用為基礎(chǔ)來融資，容不容易獲得融資資金，需得看企業(yè)的信用是否良好，同樣手續(xù)簡便，融資成本低。

銀行承兌匯票的拆分，一種是把手里的大額銀行承兌匯票作為質(zhì)押，重新開出多張小額銀行承兌匯票。

一般情況下，銀行承兌匯票的拆分，開出的小票總面額都會(huì)小于大票面額，原因是作為一項(xiàng)質(zhì)押業(yè)務(wù)，勢必要設(shè)置一定的質(zhì)押比例，很難全額開票。

銀行承兌匯票大票換小票的方法和流程如下：1、辦理銀行承兌匯票“大票拆小票”業(yè)務(wù)的申請資料需要準(zhǔn)備的有(1)銀行承兌匯票拆分申辦委托書(2)經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、經(jīng)辦人身份證(或護(hù)照)、貸款卡/證原件;法人身份證(或護(hù)照)(3)交易雙方簽訂的真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易合同原件，或其他能夠證實(shí)商品或勞務(wù)交易關(guān)系真實(shí)性的書面證明;背書連續(xù)、要素完整且未到期的銀行承兌匯票(4)與出票人(或直接前手)之間的增值稅發(fā)票原件(5)銀行行認(rèn)為需提交的其他資料2、銀行承兌匯票“大票拆小票”的特點(diǎn)(1)節(jié)約企業(yè)的資金成本，增強(qiáng)企業(yè)活力(2)便于企業(yè)使用承兌匯票進(jìn)行支付結(jié)算，加快資金流通速度(3)增加企業(yè)的融資渠道，使企業(yè)發(fā)展更快更強(qiáng)3、銀行承兌匯票“大票拆小票”所適用的范圍符合《貸款通則》并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的法人單位或其他經(jīng)濟(jì)組織4、銀行承兌匯票“大票拆小票”業(yè)務(wù)申請的基本程序(1)企業(yè)提出銀行承兌匯票拆分申請(2)業(yè)務(wù)受理行進(jìn)行銀行承兌匯票查詢(3)檢驗(yàn)匯票及跟單文件(4)雙方簽訂銀行承兌匯票拆分協(xié)議(5)經(jīng)辦銀行按照拆分總額度向企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票(6)銀行承兌匯票拆分完成。