票據貼現是出票人向銀行支付貼現票據前企業(yè)的或有負債。企業(yè)發(fā)行自己的票據并貼現給銀行。銀行將票據面值扣除貼現利息后的余額支付給企業(yè)，稱為票據貼現。

如果按照月利率計算，則貼現計算公式為：匯票面值-匯票面值×月貼現率y%×貼現日至匯票到期日的月數;

部分銀行是按照天數來計算的，貼現計算公式為：匯票面值-匯票面值×年貼現率x%×(貼現日-承兌匯票到期日)的天數/360。

通俗一點解釋，就是把票變成錢的過程，銀行和企業(yè)約定好出票格式和承兌期限，如果企業(yè)不想等到期，銀行就可以和企業(yè)協(xié)商，假設企業(yè)手中有100萬元的6個月期限票據，銀行以95萬元折價收購，表面看企業(yè)雖然虧損了5萬元，但是不用等6個月以后再去拿100萬元，而是即刻穩(wěn)妥拿現金。

協(xié)議付息票據貼現與前兩者較為不同，它在貼現利息的承擔上有相當的靈活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔。與一般的票據相比，協(xié)議付息票據中的貿易雙方可以根據談判水準和各自的財務情況，來決定貼現利息的承擔主體與分擔比例，終以達成雙方滿意為目的。

票據作為服務中小企業(yè)的優(yōu)質金融工具，其業(yè)務基本要素就是誠實守信，即承兌人和貼現申請人的資信良好，并且貼現行為必須以真實合法的交易關系和債務關系為基礎，這是對買賣雙方的保障，也是對市場的基本責任。