帶息

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360

舉例說(shuō)明：2021年3月1日，某某公司收到一張面值為20000元，票面利率為5%，期限為6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。5月1日，某某公司為了解決資金問(wèn)題，選擇到銀行貼現(xiàn)，當(dāng)?shù)劂y行的貼現(xiàn)率為7%。

票據(jù)到期值=20 000 x（1+5% /2）=20500元。

該應(yīng)收票據(jù)到期日為2021年9月1日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為123天（31 +30 +31+31）。

票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360＝20500*7%*123/360=490.29元。

該公司可以獲得的款項(xiàng)=20000-490.29=19509.71元。

票據(jù)貼現(xiàn)是出票人向銀行支付貼現(xiàn)票據(jù)前企業(yè)的或有負(fù)債。企業(yè)發(fā)行自己的票據(jù)并貼現(xiàn)給銀行。銀行將票據(jù)面值扣除貼現(xiàn)利息后的余額支付給企業(yè)，稱(chēng)為票據(jù)貼現(xiàn)。

如果按照月利率計(jì)算，則貼現(xiàn)計(jì)算公式為：匯票面值-匯票面值×月貼現(xiàn)率y%×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù);

部分銀行是按照天數(shù)來(lái)計(jì)算的，貼現(xiàn)計(jì)算公式為：匯票面值-匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360。

票據(jù)作為服務(wù)中小企業(yè)的優(yōu)質(zhì)金融工具，其業(yè)務(wù)基本要素就是誠(chéng)實(shí)守信，即承兌人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資信良好，并且貼現(xiàn)行為必須以真實(shí)合法的交易關(guān)系和債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，這是對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的保障，也是對(duì)市場(chǎng)的基本責(zé)任。

銀行承兌匯票大票換小票的方法和流程如下：1、辦理銀行承兌匯票“大票拆小票”業(yè)務(wù)的申請(qǐng)資料需要準(zhǔn)備的有(1)銀行承兌匯票拆分申辦委托書(shū)(2)經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、經(jīng)辦人身份證(或護(hù)照)、貸款卡/證原件;法人身份證(或護(hù)照)(3)交易雙方簽訂的真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易合同原件，或其他能夠證實(shí)商品或勞務(wù)交易關(guān)系真實(shí)性的書(shū)面證明;背書(shū)連續(xù)、要素完整且未到期的銀行承兌匯票(4)與出票人(或直接前手)之間的增值稅發(fā)票原件(5)銀行行認(rèn)為需提交的其他資料2、銀行承兌匯票“大票拆小票”的特點(diǎn)(1)節(jié)約企業(yè)的資金成本，增強(qiáng)企業(yè)活力(2)便于企業(yè)使用承兌匯票進(jìn)行支付結(jié)算，加快資金流通速度(3)增加企業(yè)的融資渠道，使企業(yè)發(fā)展更快更強(qiáng)3、銀行承兌匯票“大票拆小票”所適用的范圍符合《貸款通則》并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人單位或其他經(jīng)濟(jì)組織4、銀行承兌匯票“大票拆小票”業(yè)務(wù)申請(qǐng)的基本程序(1)企業(yè)提出銀行承兌匯票拆分申請(qǐng)(2)業(yè)務(wù)受理行進(jìn)行銀行承兌匯票查詢(3)檢驗(yàn)匯票及跟單文件(4)雙方簽訂銀行承兌匯票拆分協(xié)議(5)經(jīng)辦銀行按照拆分總額度向企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票(6)銀行承兌匯票拆分完成。