企業(yè)所得稅匯算，對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得、其他所得和清算所得。

是上年度所得稅清算的一個(gè)過(guò)程，每年5月31日前需向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交。

需要由稅務(wù)所出具，或是有稅務(wù)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具。

一、哪些企業(yè)需要進(jìn)行所得稅匯算？

①一般納稅人企業(yè)；

②有收入但虧損企業(yè)；

③資產(chǎn)負(fù)債高企業(yè)；

④高收入低利潤(rùn)企業(yè)；

⑤零收入，但公賬進(jìn)賬多企業(yè)

⑥其他金融企業(yè)：保險(xiǎn)，證券，私募基金公司等

⑦其他服務(wù)類(lèi)企業(yè)：教育培訓(xùn)等

二、如果涉及分公司，在稅審過(guò)程中，需要注意哪些？

①企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況

②企業(yè)對(duì)外投資情況。

③企業(yè)登記事項(xiàng)執(zhí)行和變動(dòng)情況。

④股東或者出資人的出資或提供合作條件的情況。

⑤企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

三、成都公司，所得稅匯算需要準(zhǔn)備哪些資料？

①營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件

②稅務(wù)登記證復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證

③總賬、明細(xì)賬、各類(lèi)明細(xì)賬

④會(huì)計(jì)憑證，票據(jù)，各類(lèi)收據(jù)

⑤近期的驗(yàn)資報(bào)告，審計(jì)報(bào)告

⑥存貨盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)帳單、余額調(diào)節(jié)表

⑦下年度繳本年度12月份稅金的繳稅單，納稅申報(bào)表

⑧資產(chǎn)所有權(quán)的證明和租賃合同

⑨有關(guān)享受稅務(wù)優(yōu)惠政策復(fù)印件

⑩公司章程，股東會(huì)決議，會(huì)議記錄

11企業(yè)期間的合同

12期間的固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)