個人注冊香港公司是否需要進行境外投資備案？

許多人認為境外公司注冊往往跟境外投資備案是聯(lián)系在一塊的，而想要在香港開設公司的人或許會覺得注冊公司的流程和條件比辦理境外投資備案簡單很多，這時候就會產(chǎn)生問題：個人在香港注冊一家公司的話，是否必須進行境外投資備案？下面我們將會對這個問題進行解答。

01香港公司注冊與境外投資備案

從相關(guān)政策規(guī)定來看，大陸個人注冊香港公司是不需要進行登記備案的，只需要滿足香港公司注冊的相關(guān)條件，遵循辦理流程正常辦理就可以成功注冊公司。

但是需要注意的是：境外投資備案是否需要辦理主要是看個人的錢是不是需要從境內(nèi)轉(zhuǎn)到境外。個人設立香港公司或者其他離岸公司，如果單純做貿(mào)易，不需要對注冊資本進行實繳（香港、新加坡等地公司不需要實繳），那么就不涉及錢轉(zhuǎn)出去的問題，自然這種情況是不需要進行境外投資備案的。如果個人設立的境外公司要進行海外投資、持有資產(chǎn)等，涉及到大額資金從國內(nèi)賬戶轉(zhuǎn)入到境外公司賬戶中去，那么就需要進行境外投資備案，否則錢沒有辦法出境。

常見的境外投資備案是ODI備案和37號文備案。下面我們將簡單介紹下這兩種備案在何種情況下適用

ODI備案介紹

ODI，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。

根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，境內(nèi)的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易的，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)（涉及到國資的企業(yè)還要獲得國資委的批復）。

ODI項目落地階段辦理流程如下：

步驟1：國資委審批次年度投資計劃（央企試用）

步驟2：項目前期接洽境外投資申請準備

步驟3：向發(fā)改委、商務部進行申請與備案

步驟4：辦理境外直接投資外匯登記

步驟5：付匯申請

步驟6：外管部門/人民銀行資金出境約談

步驟7：資金出境

由以上描述可知，只有完成ODI備案后，境內(nèi)資金才能出境進行投資活動。

37號文備案介紹

37號文的全稱是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號），其主要規(guī)定的是境內(nèi)居民（境內(nèi)自然人），以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)權(quán)益出資，設立境外特殊目的公司，并通過特殊目的公司對境內(nèi)開展返程投資，應向商業(yè)銀行申請外匯登記的相關(guān)問題。

為什么要辦理37號文登記？

1. 解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性問題

2. 解決境外融資和返程投資的合規(guī)性問題

3. 打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道

按照“37號文”法規(guī)規(guī)定，在境外融資上市架構(gòu)中，所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國籍自然人都需要辦理37號文登記保證外匯合規(guī)，主要包括以下三類人：

1. 中國企業(yè)創(chuàng)始人

2. 中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東

3. 中國企業(yè)上市前的ESOP激勵已行權(quán)員工

在境外上市搭建紅籌/VIE架構(gòu)時，境內(nèi)自然人在設立了境外控股公司后、設立WFOE之前，應向外管局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。37號文登記是目前我國境內(nèi)自然人合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法，并且登記后的37號文也是境外資金調(diào)回境內(nèi)的合規(guī)資金通道。

注意：如果不辦理登記，境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用，而且，會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來（利潤、出資等）均不合法，從而可能會對公司境外上市造成障礙。

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