由于各中文地區(qū)關(guān)于保理服務(wù)內(nèi)容側(cè)重不一及運(yùn)作程序存在一定差異，因此關(guān)于“保理”一詞的中文譯名也略有不同，給各地業(yè)務(wù)開(kāi)展造成了一定程度的混亂。比如：在新加坡，“保理”被譯為“客賬融資”或音譯成“發(fā)達(dá)令”；在中國(guó)香港則把“保理”譯成“銷(xiāo)售保管服務(wù)”；中國(guó)臺(tái)灣將其譯為“應(yīng)收賬款管理服務(wù)”“應(yīng)收賬款承購(gòu)業(yè)務(wù)”和“賬務(wù)代理”；中國(guó)大陸引進(jìn)保理業(yè)務(wù)較晚，“保理”曾被稱(chēng)為“客賬受讓”“代理融通”“應(yīng)收賬款權(quán)益售”與“銷(xiāo)售包理”“包理”和“保付代理”等。

保理又稱(chēng)保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒銷(xiāo)方式結(jié)算貸款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。

當(dāng)債務(wù)清償期屆滿(mǎn)，但是設(shè)質(zhì)人無(wú)力清償債務(wù)，就涉及到質(zhì)權(quán)執(zhí)行的問(wèn)題?！稉?dān)保法》對(duì)于權(quán)利質(zhì)押的執(zhí)行沒(méi)有規(guī)定，但允許比照動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的一般規(guī)定。對(duì)于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的執(zhí)行問(wèn)題，《擔(dān)保法》第71條規(guī)定，債務(wù)履行期屆滿(mǎn)質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)?，可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價(jià)，也可以依法拍賣(mài)、變賣(mài)質(zhì)物。因此權(quán)利質(zhì)押的質(zhì)權(quán)人也可以與出質(zhì)人協(xié)議轉(zhuǎn)讓質(zhì)押的權(quán)利，或者拍賣(mài)、變賣(mài)質(zhì)押的權(quán)利。

按大類(lèi)來(lái)分，企業(yè)的融資方式有兩類(lèi)，債權(quán)融資和股權(quán)融資。所謂股權(quán)融資是指企業(yè)的股東愿意讓出部分企業(yè)所有權(quán)，通過(guò)企業(yè)增資的方式引進(jìn)新的股東的融資方式。股權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè)無(wú)須還本付息，但新股東將與老股東同樣分享企業(yè)的贏(yíng)利與增長(zhǎng)。股權(quán)融資的特點(diǎn)決定了其用途的廣泛性，既可以充實(shí)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金，也可以用于企業(yè)的投資活動(dòng)；債權(quán)融資是指企業(yè)通過(guò)借錢(qián)的方式進(jìn)行融資，債權(quán)融資所獲得的資金，企業(yè)首先要承擔(dān)資金的利息，另外在借款到期后要向債權(quán)人償還資金的本金。債權(quán)融資的特點(diǎn)決定了其用途主要是解決企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金短缺的問(wèn)題，而不是用于資本項(xiàng)下的開(kāi)支。