結(jié)合我國保理實務(wù)特點,中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會(簡稱FAC)在其2010年發(fā)布的《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》中將保理業(yè)務(wù)定義為“保理業(yè)務(wù)是一項以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提,集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,不論是否融資,由銀行向其提供下列服務(wù)中的至少一項:
(1)應(yīng)收賬款催收:銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期,主動或應(yīng)債權(quán)人要求,采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務(wù)人進(jìn)行催收。
(2)應(yīng)收賬款管理:銀行根據(jù)債權(quán)人的要求,定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表,協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。
(3)壞賬擔(dān)保:債權(quán)人與銀行簽訂保理協(xié)議后,由銀行為債務(wù)人核定信用額度,并在核準(zhǔn)額度內(nèi),對債權(quán)人無商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款,提供約定的付款擔(dān)保。”
保理業(yè)務(wù)分為國際保理和國內(nèi)保理,其中的國內(nèi)保理是根據(jù)國際保理發(fā)展而來。國際保理又叫國際付款保理或保付代理。它是指保理商通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù),其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資。與國際保理不同的是,國內(nèi)保理的保理商、保理申請人、商務(wù)合同買方均為國內(nèi)機構(gòu)。
應(yīng)收賬款的催收
保理商有專業(yè)人士從事追收,他們會根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時間采取有理、有力、有節(jié)的手段,協(xié)助賣方回收賬款。
信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保
保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度,對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,保理商提供的壞賬擔(dān)保。
國際保理業(yè)務(wù)的運作有單保理和雙保理兩種方式。僅涉及進(jìn)出口商一方保理商的叫做單保理方式;涉及雙方保理商的則叫做雙保理方式。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議,并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保理協(xié)議。