由于各中文地區(qū)關(guān)于保理服務內(nèi)容側(cè)重不一及運作程序存在一定差異，因此關(guān)于“保理”一詞的中文譯名也略有不同，給各地業(yè)務開展造成了一定程度的混亂。比如：在新加坡，“保理”被譯為“客賬融資”或音譯成“發(fā)達令”；在中國香港則把“保理”譯成“銷售保管服務”；中國臺灣將其譯為“應收賬款管理服務”“應收賬款承購業(yè)務”和“賬務代理”；中國大陸引進保理業(yè)務較晚，“保理”曾被稱為“客賬受讓”“代理融通”“應收賬款權(quán)益售”與“銷售包理”“包理”和“保付代理”等。

保理業(yè)務分為國際保理和國內(nèi)保理，其中的國內(nèi)保理是根據(jù)國際保理發(fā)展而來。國際保理又叫國際付款保理或保付代理。它是指保理商通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔保、應收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務的綜合性金融服務業(yè)務，其核心內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資。與國際保理不同的是，國內(nèi)保理的保理商、保理申請人、商務合同買方均為國內(nèi)機構(gòu)。

目的是進行資金的融通，通過過橋墊資達到與長期資金對接的條件，然后以長期資金替代過橋資金。過橋墊資只是一種暫時狀態(tài)。過橋墊資是臨時周轉(zhuǎn)，一般期限較短，分別為幾天、幾周不等，多不超過6個月。

當公司的股東會作出決議同意出質(zhì)股份時，實際上就已經(jīng)蘊含了允許屆時可能出現(xiàn)的股份轉(zhuǎn)讓，其中包括了對于公司人合性的考慮。中國《擔保法》規(guī)定：以有限責任公司的股份出質(zhì)的，適用于公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效。而《公司法》關(guān)于股份轉(zhuǎn)讓的規(guī)定是，有限責任公司股東間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資和部分出資；股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意。