商業(yè)保函指的是商業(yè)活動中的保函,以確保購買者或承包商在滿足合同條款的情況下支付貨款或承諾合約履行。商業(yè)保函通常由供應商或承包商索取,并由貿易融資機構提供支持。商業(yè)保函的目的是確保交易的、可靠、及時完成。
商業(yè)保函與銀行保函有什么區(qū)別?
商業(yè)保函和銀行保函的主要區(qū)別在于它們受益人的不同。商業(yè)保函的受益人是買方或承包商,而銀行保函的受益人是賣方或承包商。銀行保函通常由銀行提供,以確保付款和合同的履行。這種保函通常被用來達到信用擔保的目的,以證明企業(yè)的償付能力,提高企業(yè)的信譽度。
商業(yè)保函和銀行保函的優(yōu)缺點
商業(yè)保函的優(yōu)點是其靈活性,因為提供商或承包商可以選擇他們想要的保障類型來確保支付。此外,商業(yè)保函的保費相對低廉,通常是根據交易金額的百分比來計算的。商業(yè)保函的缺點在于,如果提供商或承包商違反了合同條款,受益人可以使用保函來要求支付,這可能導致銀行將資金凍結。
銀行保函的優(yōu)點是其信用擔保能力,可以提高企業(yè)的信譽度。此外,銀行保函通常是非撤銷性的,因此收益人可以在發(fā)生違約時立即行使權利。銀行保函的缺點在于其保費相對較高,可能超出商業(yè)保函的范圍。銀行保函也不夠靈活,因為只有銀行可以確定保障類型和條款。
結論
商業(yè)保函和銀行保函在商業(yè)交易中都起著很重要的作用。商業(yè)保函主要保護買方或承包商的利益,提供商或承包商可以更靈活地選擇他們想要的保障類型來確保付款。銀行保函則主要保護賣方或承包商的利益,建立企業(yè)在業(yè)務中的信譽度。了解商業(yè)保函和銀行保函的區(qū)別和優(yōu)缺點,對于企業(yè)選擇適合自身需求的保障方案有很大的幫助。
工程擔保作為信用擔保,其作用在于為風險難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用,以促進工程建設合同的簽訂和履行。通過將工程建設全生命周期中的信用風險轉移回風險源,工程擔保能夠促進債務人增強履約自律,從而保證合同履行。
從連帶責任保證人視角出發(fā),擔保主體憑借自身的信用向受益人出具保函,同時也面臨著來自被保證人的信用風險。相應的,工程擔保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風險展開。
按照作用階段,工程擔保的風險管理工作可以分為保前和保后兩個階段:保前風險審查是在承保前對于擔保項目風險程度的調查與評審,保后風險把控是在承保后對于擔保項目風險程度的跟蹤與控制。
其中,保前風險審查通過資料審核和實地調查對擔保申請人及其擔保項目的信用風險進行預判,從而對不符條件的被擔保人予以拒保,并為保后風險把控打下基礎。其事前把關的關鍵作用,對于擔保主體開展工程擔保業(yè)務而言至關重要。
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工程擔保的保前風險審查要點
通過資料審核與實地調查交叉驗證,承保前擔保主體應把握資信風險、項目風險與履約風險。
資信風險:1)業(yè)主資信狀況:復核銀行征信情況,查驗無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔保保函情況等;2)承包商資信狀況:核驗營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質、生產許可證,查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔保保函情況等。
項目風險:1)審查項目合同,避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉包引起的履約風險;2)審查反擔保協(xié)議,確保反擔保措施合法,以及抵押物、質押物權屬明晰;3)對比招標文件、中標通知書、施工合同等資料,明確是否有預付款、資金墊付需求等項目風險點。
履約風險:1)財務狀況:通過前一年度或當期經審計的財務報表,預測財務狀況在長期和短期內的穩(wěn)定性;2)運營狀況:考察主要生產、經營場所以把握組織結構與管理能力,梳理在建工程項目數量以評估是否有余力承接新項目;3)工程業(yè)績:查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等,把握企業(yè)從業(yè)經驗。
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銀行保函、擔保保函、保險保函
保前風險審查對比
基于不同的工程擔保業(yè)務模式,三大擔保主體的保前風險審查工作各有側重。
銀行保函:關注客戶信用
銀行以出具保函的形式承擔客戶的信用風險,是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔保視為普通的信貸業(yè)務,故組織模式較為簡單:銀行以企業(yè)的資信為依據開具保函,并依據申請人本身資質和信用實行授信制度與保證金制度。
如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔?!?,授信額度是銀行依據客戶的資信和經濟狀況向其授予的信用額度,保證金比例則視企業(yè)資質和信用而定。
不難發(fā)現,銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質如業(yè)績、信用和實力,較少考慮工程項目風險高低。另外,工程擔保作為銀行的表外業(yè)務,主要通過合約的完備性體現風險管理,其損失處理主要體現在事后,而不會參與項目過程進行風險控制。
保險保函:關注保險標的與客戶信用
保險保函的保前審核即核保,是由核保人員對投保申請進行風險評估和風險審核,以決定是否接受承保這一風險的過程。其主要內容包括投保人資格審核、投保人信譽審核、保險標的審核、保險金額&費率審核等。
不同于銀行重點關注客戶信用,保險業(yè)更多關注保險標的狀況、客戶信用道德水平和財務背景等:一方面會依據公司核保政策進行項目風險評估,另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數據及歷史項目執(zhí)行情況評估被保險人的風險。
值得注意的是,部分地區(qū)還鼓勵保險公司聘請第三方專業(yè)技術管理機構進行核保前的初始檢查:保險公司將初始檢查的風險評估報告進行核保分析,以確定承保條件與承保價格。
(《湖北省關于開展建設工程履約保證綜合保險試點工作的通知》)
擔保保函:較為寬松
根據履約保函申請人和被保證人是否分離,擔保保函又分為分離式銀行保函和一般擔保保函。其中,擔保公司在與銀行合作提供工程擔保的模式中,主要通過委托擔保協(xié)議扮演授信中間人角色,較少參與保前風險審查。
在獨立承保工程擔保業(yè)務時,擔保公司的保前調查審核一般包括保前調查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié),主要審查被擔保人的經營狀況、財務狀況、抵押物及貸款用途以及負責人征信等情況。
然而囿于資金實力和業(yè)務成熟度限制,普通建設工程擔保公司往往更依賴反擔保措施進行風險控制,因此在保前風險審查中較多采取寬松策略。
提前規(guī)避擔保風險,是所有擔保主體的共同追求。保前審查作為認識風險所在的關鍵步驟,應該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術上被同樣重視。只有有效防范承保風險,才能推動工程擔保業(yè)務順利發(fā)展。
銀行保函依據商務合同開出,但又不依附于商務合同,具有獨立法律效力。大家是否知道銀行保函的種類可分為哪幾種?今天小編將為各位分享一下這方面的知識,感興趣的一起看看!
1、根據銀行保函的性質不同,可分為從屬性保函和見索即付保函兩種。
見索即付保函是指對由銀行出具的,書面形式表示在受益人交來符合保函條款的索賠書或保函中規(guī)定的其它條件時,承擔無條件的付款責任的銀行保函。
從屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設置了若干條件的限制,保留有一定的抗辯權利,只有在一定的條件得到滿足之后,擔保銀行才予以受理、付款的銀行保函。
2、根據銀行保函的用途不同,又可分為投標保函、預付款保函、履約保函、質量保函等。
(1)投標保函:是銀行受投標人的委托向招標人出具的保證投標人從事正當投標活動的書面保證。投標保函的金額一般為標價的1%-5%,在實際的招投標過程中,招標人往往規(guī)定一個具體的數額。投標保函的有效期一般應長于投標有效期(一般多為28天)。
(2)預付款保函:是為保證工程項目的順利實施,在開工前期承包商往往需購置部分機具設備和材料,這需要較多的資金。根據工程管理慣例,業(yè)主一般要支付給承包商一定數量的動員預付款,這時業(yè)主單位往往要求承包商提供預付款的保函,以保證承包商能夠足額地返還預付款或履行相應合同義務。預付款保函的金額一般與業(yè)主支付的預付款金額相等。預付款保函期限從銀行開立起生效,直到業(yè)主收回全部預付款時止,其間預付款保函均保持有效。
預付款保函一般設定為一種責任遞減保函。當已完工程進度累計達到起扣點時,業(yè)主單位會在以后的每次中期付款時按一定比例回扣預付款,相對應預付款保函保證金額也應相應減少,所以承包商應及時向銀行提供業(yè)主已扣回的預付款金額的有關證明文件,銀行將據此核減相應金額,并將核減后的保證金額通知受益人。
(3)履約保函:主要是保證承包商履行合同業(yè)務。如果發(fā)生承包商違約事件,不能按質、按量、按期履行合同規(guī)定的義務,保函受益人有權憑保函向銀行索償其所受損失的賠償金額。履約保函的金額一般按暫定合同價的10%(或受益人規(guī)定的固定金額)開具。履約保函的期限一般包括施工、竣工及缺陷維修全過程,業(yè)主的一般要求的履約保函期限是到質保期結束為止,個別業(yè)主也要求將其中質保期時間段另行出具質量保函。
保函的到期日是根據保函的種類不同、工期不同導致到期日不同。
如果您開的是投標保函,保函的到期日一般是從開標時間起算,到招標文件規(guī)定的有效期結束后到期;如果您開的是預付款保函,保函的到期日一般是整個工期或者短于工期的時間;如果您開的是履約保函,保函的到期日是覆蓋整個工期,甚至要到驗收以后;如果您開的是質量保函,那保函的到期日就是質量保修截止后;每個項目的工期長短不一樣,有的幾天,有的一兩年甚至更長,所以每個項目不同的保函種類,有效期都是不一樣的,因此,沒有固定的到期日,甚至好多項目因為各種原因還延期,這些都需要去考慮的。