1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行，向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)， 填制一式五聯(lián)“貼現(xiàn)憑證”， 銀行按照票面金額扣收自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人。

2、貼現(xiàn)單位的出納員應(yīng)根據(jù)匯票的內(nèi)容逐項(xiàng)填寫上述 “貼現(xiàn)憑證”的有關(guān)內(nèi)容，如貼現(xiàn)申請(qǐng)人的名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行，貼現(xiàn)匯票的種類、發(fā)票日、到期日和匯票號(hào)碼，匯票承兌人的名稱、賬號(hào)和開(kāi)戶銀行，匯票金額的大、小寫等。

3、填完貼現(xiàn)憑證后，在聯(lián)貼現(xiàn)憑證“申請(qǐng)人蓋章”處 和 商業(yè)匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背后加蓋預(yù)留銀行印鑒，然后一并送交開(kāi)戶銀行信貸部門。

4、開(kāi)戶銀行審查無(wú)誤后，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并加蓋有關(guān)人員印章后送銀行會(huì)計(jì)部門。銀行會(huì)計(jì)部門對(duì)銀行信貸部門審查的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實(shí)有效。審查無(wú)誤后，按規(guī)定計(jì)算并在貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。

5、銀行會(huì)計(jì)部門填寫完貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額后，將貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后交給貼現(xiàn)單位作為收賬通知，同時(shí)將實(shí)付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)單位賬戶。

6、貼現(xiàn)單位根據(jù)開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)回的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)，按實(shí)付貼現(xiàn)金額作銀行存款收款賬務(wù)處理。

銀行保函和信用證的區(qū)別是什么?

銀行保函與信用證都是銀行開(kāi)立的，同屬于銀行信用，而且都被用于國(guó)際貿(mào)易中的貨款支付，但兩者有很大的區(qū)別，主要表現(xiàn)在：

1、銀行付款責(zé)任不同

在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)性付款責(zé)任;在銀行保函業(yè)務(wù)中，見(jiàn)索即付保函銀行承擔(dān)性付款責(zé)任，而有條件保函銀行則承擔(dān)第二性付款責(zé)任。

2、適用范圍不同

信用證業(yè)務(wù)一般只適用于貨物買賣，而銀行保函除適用貨物買賣外，更多的用于國(guó)際工程承包、投標(biāo)招標(biāo)、借款貸款等業(yè)務(wù)，因而適用范圍更廣。

3、對(duì)單據(jù)要求不同

信用證項(xiàng)下貨運(yùn)單據(jù)是付款的依據(jù)，單證不符銀行可拒付，銀行保函項(xiàng)下單據(jù)不是付款的依據(jù)，一般憑索賠書或其他文件付款。

4、能否融資不同

信用證項(xiàng)下受益人可通過(guò)議付取得資金融通，而銀行保函項(xiàng)下單據(jù)不成為索匯的依據(jù)，也不能作抵押貸款，受益人不能取得資金融通。

5、與合同關(guān)系不同

信用證與合同是兩個(gè)完全獨(dú)立的契約;而出具有條件的保函的銀行，當(dāng)受益人以對(duì)方不履約，提交書面陳述或證明，要求銀行履行賠償諾言時(shí)，銀行一般須證實(shí)不履約的情況，如果雙方意見(jiàn)不一，保證銀行就會(huì)被牽連到交易雙方的合同糾紛中去。有的國(guó)家，如美國(guó)、日本等，法律禁止銀行介入商事糾紛，故不允許銀行開(kāi)立銀行保函。

銀行保函的特點(diǎn)是什么?

銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：

1、保函依據(jù)商務(wù)合同開(kāi)出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。

2、銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。

綜上所述，保函和信用證廣泛應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易中，銀行保函和信用證的區(qū)別主要體現(xiàn)在兩者對(duì)銀行付款責(zé)任、適用范圍、與合同關(guān)系等方面都是不同的。信用證比保函應(yīng)用的更靈活些，持有方可以用來(lái)融資，并且從范圍上看，信用證可以使用的領(lǐng)域更廣，幾乎涵蓋整個(gè)國(guó)際貿(mào)易。

致_________公司： 我_________公司(以下簡(jiǎn)稱我公司)根據(jù)_______號(hào)文件批復(fù)開(kāi)發(fā)建設(shè)______項(xiàng)目，我公司根據(jù)貴司擺帳款要求，我開(kāi)戶銀行______銀行 ______支行同意按出具資金鎖定函的方式為我公司接款______萬(wàn)元人民幣。我公司同意顯示和支付______%服務(wù)費(fèi)。 我公司保證提供的企業(yè)執(zhí)照、相關(guān)項(xiàng)目批復(fù)文件及銀行官員的身份證明、任職文件是真實(shí)、有效、合法，是可查詢、可驗(yàn)證的，是合法的經(jīng)營(yíng)者。我公司保證甲乙雙方簽約后兩日內(nèi)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)銀行操作，并且開(kāi)戶銀行開(kāi)出的銀行資金鎖定函是銀行行為，真實(shí)有效、依法合規(guī)。 雙方簽訂協(xié)議后企業(yè)方即可向資方支付______萬(wàn)元前期服務(wù)費(fèi)。貴方到企業(yè)所在地后安排人員自行選定銀行開(kāi)立個(gè)人賬戶打入壹千萬(wàn)人民幣(以進(jìn)賬單為主)，我方即時(shí)支付______萬(wàn)元服務(wù)費(fèi)，然后按照雙方簽訂的協(xié)議在約定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)銀行開(kāi)始操作。 如因我公司和我接款銀行原因不能繼續(xù)操作時(shí)，我公司將承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任并放棄一切追索要求和訴訟權(quán)利。 特此承諾 承諾單位(蓋章)： 法定代表人或經(jīng)辦人(簽字)： 年 月 日