工程擔(dān)保作為信用擔(dān)保，其作用在于為風(fēng)險(xiǎn)難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進(jìn)工程建設(shè)合同的簽訂和履行。通過將工程建設(shè)全生命周期中的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移回風(fēng)險(xiǎn)源，工程擔(dān)保能夠促進(jìn)債務(wù)人增強(qiáng)履約自律，從而保證合同履行。

從連帶責(zé)任保證人視角出發(fā)，擔(dān)保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時也面臨著來自被保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的，工程擔(dān)保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風(fēng)險(xiǎn)展開。

按照作用階段，工程擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以分為保前和保后兩個階段：保前風(fēng)險(xiǎn)審查是在承保前對于擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的調(diào)查與評審，保后風(fēng)險(xiǎn)把控是在承保后對于擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的跟蹤與控制。

其中，保前風(fēng)險(xiǎn)審查通過資料審核和實(shí)地調(diào)查對擔(dān)保申請人及其擔(dān)保項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判，從而對不符條件的被擔(dān)保人予以拒保，并為保后風(fēng)險(xiǎn)把控打下基礎(chǔ)。其事前把關(guān)的關(guān)鍵作用，對于擔(dān)保主體開展工程擔(dān)保業(yè)務(wù)而言至關(guān)重要。

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工程擔(dān)保的保前風(fēng)險(xiǎn)審查要點(diǎn)

通過資料審核與實(shí)地調(diào)查交叉驗(yàn)證，承保前擔(dān)保主體應(yīng)把握資信風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與履約風(fēng)險(xiǎn)。

資信風(fēng)險(xiǎn)：1）業(yè)主資信狀況：復(fù)核銀行征信情況，查驗(yàn)無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔(dān)保保函情況等；2）承包商資信狀況：核驗(yàn)營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔(dān)保保函情況等。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：1）審查項(xiàng)目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風(fēng)險(xiǎn)；2）審查反擔(dān)保協(xié)議，確保反擔(dān)保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰；3）對比招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同等資料，明確是否有預(yù)付款、資金墊付需求等項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

履約風(fēng)險(xiǎn)：1）財(cái)務(wù)狀況：通過前一年度或當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)測財(cái)務(wù)狀況在長期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；2）運(yùn)營狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項(xiàng)目數(shù)量以評估是否有余力承接新項(xiàng)目；3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

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銀行保函、擔(dān)保保函、保險(xiǎn)保函

保前風(fēng)險(xiǎn)審查對比

基于不同的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)模式，三大擔(dān)保主體的保前風(fēng)險(xiǎn)審查工作各有側(cè)重。

銀行保函：關(guān)注客戶信用

銀行以出具保函的形式承擔(dān)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進(jìn)交易的信用支持活動。由于銀行將工程擔(dān)保視為普通的信貸業(yè)務(wù)，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質(zhì)和信用實(shí)行授信制度與保證金制度。

如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔(dān)?！保谛蓬~度是銀行依據(jù)客戶的資信和經(jīng)濟(jì)狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質(zhì)和信用而定。

不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質(zhì)如業(yè)績、信用和實(shí)力，較少考慮工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高低。另外，工程擔(dān)保作為銀行的表外業(yè)務(wù)，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項(xiàng)目過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

保險(xiǎn)保函：關(guān)注保險(xiǎn)標(biāo)的與客戶信用

保險(xiǎn)保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)審核，以決定是否接受承保這一風(fēng)險(xiǎn)的過程。其主要內(nèi)容包括投保人資格審核、投保人信譽(yù)審核、保險(xiǎn)標(biāo)的審核、保險(xiǎn)金額&費(fèi)率審核等。

不同于銀行重點(diǎn)關(guān)注客戶信用，保險(xiǎn)業(yè)更多關(guān)注保險(xiǎn)標(biāo)的狀況、客戶信用道德水平和財(cái)務(wù)背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項(xiàng)目執(zhí)行情況評估被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)。

值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵保險(xiǎn)公司聘請第三方專業(yè)技術(shù)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核保前的初始檢查：保險(xiǎn)公司將初始檢查的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行核保分析，以確定承保條件與承保價格。

（《湖北省關(guān)于開展建設(shè)工程履約保證綜合保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的通知》）

擔(dān)保保函：較為寬松

根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔(dān)保保函又分為分離式銀行保函和一般擔(dān)保保函。其中，擔(dān)保公司在與銀行合作提供工程擔(dān)保的模式中，主要通過委托擔(dān)保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風(fēng)險(xiǎn)審查。

在獨(dú)立承保工程擔(dān)保業(yè)務(wù)時，擔(dān)保公司的保前調(diào)查審核一般包括保前調(diào)查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié)，主要審查被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、抵押物及貸款用途以及負(fù)責(zé)人征信等情況。

然而囿于資金實(shí)力和業(yè)務(wù)成熟度限制，普通建設(shè)工程擔(dān)保公司往往更依賴反擔(dān)保措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，因此在保前風(fēng)險(xiǎn)審查中較多采取寬松策略。

提前規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是所有擔(dān)保主體的共同追求。保前審查作為認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)所在的關(guān)鍵步驟，應(yīng)該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)上被同樣重視。只有有效防范承保風(fēng)險(xiǎn)，才能推動工程擔(dān)保業(yè)務(wù)順利發(fā)展。

擔(dān)保合同與保函是兩種不同的保證，只是兩種不同的保證形式，對保證進(jìn)行相互補(bǔ)充的關(guān)系。其中擔(dān)保合同是有資質(zhì)的企業(yè)或者法人提供的，而保函是銀行提供的。

1.擔(dān)保合同

合同的擔(dān)保，是指依照法律規(guī)定，或由當(dāng)事人雙方經(jīng)過協(xié)商一致而約定的，為保障合同債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律措施。在借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，可以設(shè)定保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種方式的擔(dān)保。

2.保函簡介

保函又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個人應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

保函即為保證書，為了方便，一般公司及銀行都印有一定格式的保證書。其作用包括憑保函交付貨物、憑保函簽發(fā)清潔提單、憑保函倒簽預(yù)借提單等。

一、承包人面臨的履約保函風(fēng)險(xiǎn)

履約保函是承包商履約擔(dān)保的主要形式，通常由銀行應(yīng)承包人的要求向發(fā)包人出具，承諾當(dāng)承包人違約時向發(fā)包人支付保函中所列的款項(xiàng)，以保證發(fā)包人能得到相應(yīng)救濟(jì)的保證文件。履約保函的主要作用是保證承包人按合同約定的質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)和工期條款完全履行合同。建立履約保函制度對促使承包人履約、防止承包人違約，督促承包人履行合同義務(wù)具有重要的作用。因此，我國《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條第2款做了如下規(guī)定：招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。但現(xiàn)實(shí)中，承包人提交了履約保函后卻面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。

（一）提交履約保函成為承包人單方的義務(wù)

在建筑工程領(lǐng)域，發(fā)包人的支付保函和承包人的履約保函體現(xiàn)合同雙方平等的擔(dān)保義務(wù)，按我國《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》第41．1條規(guī)定：發(fā)包人承包人為了履行合同，應(yīng)互相提供以下?lián)＃喊l(fā)包人向承包人提供履約擔(dān)保，按合同約定支付工程價款；承包人向發(fā)包人提供履約擔(dān)保，按合同約定履行自己的各項(xiàng)義務(wù)。合同本應(yīng)反映締約雙方平等的權(quán)利義務(wù)，但實(shí)踐中激烈的競爭使多數(shù)承包人不敢主張發(fā)包人向其提供支付保函，或是在招標(biāo)文件中就已經(jīng)剝奪了承包人的該項(xiàng)權(quán)利，因此合同內(nèi)容并非是完全平等的。通常履約保函金額一般為合同金額的10％－15％，承包人以現(xiàn)金或其他物權(quán)抵押向銀行提供了擔(dān)保，同時還要承擔(dān)一定的擔(dān)保費(fèi)用，而承包人整個工程的利潤可能就于此，或是更少。承包人將同時面臨施工過程風(fēng)險(xiǎn)（尤其一次包死合同）、延遲付款風(fēng)險(xiǎn)和喪失保函金的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）無條件保函加重了承包人的履約風(fēng)險(xiǎn)

常見的履約保函有兩種形式：附條件的保函和無條件保函。附條件的履約保函是指保函中附成就條件，銀行（擔(dān)保人）只有在這些條件出現(xiàn)時才向發(fā)包人支付保函數(shù)額。如約定違約條件，即要求發(fā)包人證明承包人違約及由于承包人違約給發(fā)包人造成的損失；也可是發(fā)包人提交某些文件，例如在工程未按期完成時提交顯示工期延誤的文件，而不用證明工程的延誤是由于承包商的違約造成的。無條件履約保函是指銀行在接到發(fā)包人以某種約定的通知形式要求時，即支付保函的數(shù)額。常見的發(fā)包人向銀行發(fā)出“索賠通知書”，銀行在接到通知后就必須支付保函額，而不論承包人是否存在異議。

發(fā)包人希望保函是無條件的，承包人則希望保函是附條件的。隨著無條件履約保函在國際建設(shè)工程項(xiàng)目中越來越多地被使用，由此產(chǎn)生的爭議也日漸增多。是否只要發(fā)包人提出要求就可獲銀行的支付，或是需要首先滿足某些條件？需滿足的條件是什么？是否只需提供某些文件或要以事實(shí)證明承包商已經(jīng)違約？顯而易見，如果發(fā)包人將無條件保函作為承包商履約保證的一項(xiàng)基本要求，承包人履約風(fēng)險(xiǎn)將會很大。

（三）沒有完善的法律來保護(hù)承包人履約保函風(fēng)險(xiǎn)

我國《招標(biāo)投標(biāo)法》傾向了對發(fā)包人權(quán)益的保護(hù)，即“招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交”，但對如何保護(hù)承包人權(quán)益沒有作出規(guī)定。比如，履約保證金交付的比例，如何監(jiān)管，由誰監(jiān)管等等，致使實(shí)踐中出現(xiàn)較多的問題。財(cái)政部《政府采購貨物和服務(wù)招投標(biāo)管理辦法》第36條和第37條中，對投標(biāo)保證金的收取比例進(jìn)行了明確的規(guī)定，但對履約保證金收取與管理沒有任何規(guī)定，政府采購中心具體操作的時候也沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。建設(shè)部2005年5月推行的《承包商履約保函文本》（試行）雖然做出如下規(guī)定，“貴方要求我方承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)向我方發(fā)出書面索賠通知及承包商未履行主合同約定義務(wù)的證明材料。索賠通知應(yīng)寫明要求索賠的金額，支付款項(xiàng)應(yīng)到達(dá)的帳號，并附有說明承包商違反主合同造成貴方損失情況的證明材料”，但該文本僅處于在部分試點(diǎn)城市推廣階段，還不能對抗發(fā)包人無條件保函的要求。

（四）銀行欠缺審查義務(wù)給承包人帶來的風(fēng)險(xiǎn)

雖然銀行作為連帶責(zé)任保證人，但通常不調(diào)查發(fā)包人的道德品質(zhì)，不審查發(fā)包人的索賠文件的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，一般按照發(fā)包人提供的格式出具履約保函，按發(fā)包人索賠通知支付保函項(xiàng)下款項(xiàng)，為發(fā)包人欺詐或?yàn)E用權(quán)利的索賠提供了極大的方便。我國目前對銀行保函項(xiàng)下的欺詐認(rèn)定和處理尚未有明確的法律規(guī)定，因此給承包人帶來的風(fēng)險(xiǎn)也是客觀存在的。

二、工程項(xiàng)目融資擔(dān)保履行的方式都有哪些呢、

你好，有關(guān)工程項(xiàng)目融資擔(dān)保履行的方式有：

1、銀行履約保函。銀行履約保函是由商業(yè)銀行開具的擔(dān)保證明，通常為合同金額的1％左右。銀行履約保函分為有條件的銀行保函和無條件的銀行保函。建筑行業(yè)通常傾向于采用有條件的保函。

2、履約擔(dān)保書。工程采購項(xiàng)目保證金提供擔(dān)保形式的，其金額一般為合同價的3％、5％。

3、保留金。保留金一般為每次工程進(jìn)度款的1％，額一般應(yīng)限制在合同總價款的5％

銀行保函，對不少人來說，比較陌生。

銀行保函，也被稱作銀行保證書，是指銀行根據(jù)客戶的申請而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，如果申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。

這里需要注意幾點(diǎn)：

1、銀行保函的性質(zhì)是一種保證擔(dān)保，也就是一種擔(dān)保合同。

2、銀行保函是銀行為擔(dān)保人并承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，通常銀行承擔(dān)付款責(zé)任。

3、被擔(dān)保人如果違約，銀行作為擔(dān)保人直接追索其相應(yīng)的權(quán)利，而沒有對付款人索賠的權(quán)利。

4、銀行作為擔(dān)保人，相對來說，是非常過硬的，當(dāng)然作為銀行的客戶，也肯定是要求非常高的，普通人或普通企業(yè)是很難讓銀行作為擔(dān)保人。

銀行保函開具條件：

1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章。

提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等。

2、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章。

提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件。

3、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用保等。

4、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況。

5、繳納保函費(fèi)用：每筆按保函金額的5‰一次性收取，為100元后，可對外開出保函。

保證函需要提交的資料：有效的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證及工程承包合同或購銷合同的原件及已加蓋單位公章的復(fù)印件。

保函的到期日是根據(jù)保函的種類不同、工期不同導(dǎo)致到期日不同。

如果您開的是投標(biāo)保函，保函的到期日一般是從開標(biāo)時間起算，到招標(biāo)文件規(guī)定的有效期結(jié)束后到期；如果您開的是預(yù)付款保函，保函的到期日一般是整個工期或者短于工期的時間；如果您開的是履約保函，保函的到期日是覆蓋整個工期，甚至要到驗(yàn)收以后；如果您開的是質(zhì)量保函，那保函的到期日就是質(zhì)量保修截止后；每個項(xiàng)目的工期長短不一樣，有的幾天，有的一兩年甚至更長，所以每個項(xiàng)目不同的保函種類，有效期都是不一樣的，因此，沒有固定的到期日，甚至好多項(xiàng)目因?yàn)楦鞣N原因還延期，這些都需要去考慮的。