擔保合同與保函是兩種不同的保證，只是兩種不同的保證形式，對保證進行相互補充的關系。其中擔保合同是有資質的企業(yè)或者法人提供的，而保函是銀行提供的。

1.擔保合同

合同的擔保，是指依照法律規(guī)定，或由當事人雙方經過協(xié)商一致而約定的，為保障合同債權實現的法律措施。在借貸、買賣、貨物運輸、加工承攬等經濟活動中，債權人需要以擔保方式保障其債權實現的，可以設定保證、抵押、質押、留置和定金五種方式的擔保。

2.保函簡介

保函又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人應申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。

保函即為保證書，為了方便，一般公司及銀行都印有一定格式的保證書。其作用包括憑保函交付貨物、憑保函簽發(fā)清潔提單、憑保函倒簽預借提單等。

一、承包人面臨的履約保函風險

履約保函是承包商履約擔保的主要形式，通常由銀行應承包人的要求向發(fā)包人出具，承諾當承包人違約時向發(fā)包人支付保函中所列的款項，以保證發(fā)包人能得到相應救濟的保證文件。履約保函的主要作用是保證承包人按合同約定的質量、標準和工期條款完全履行合同。建立履約保函制度對促使承包人履約、防止承包人違約，督促承包人履行合同義務具有重要的作用。因此，我國《招標投標法》第46條第2款做了如下規(guī)定：招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交。但現實中，承包人提交了履約保函后卻面臨諸多風險。

（一）提交履約保函成為承包人單方的義務

在建筑工程領域，發(fā)包人的支付保函和承包人的履約保函體現合同雙方平等的擔保義務，按我國《建設工程施工合同（示范文本）》第41．1條規(guī)定：發(fā)包人承包人為了履行合同，應互相提供以下?lián)＃喊l(fā)包人向承包人提供履約擔保，按合同約定支付工程價款；承包人向發(fā)包人提供履約擔保，按合同約定履行自己的各項義務。合同本應反映締約雙方平等的權利義務，但實踐中激烈的競爭使多數承包人不敢主張發(fā)包人向其提供支付保函，或是在招標文件中就已經剝奪了承包人的該項權利，因此合同內容并非是完全平等的。通常履約保函金額一般為合同金額的10％－15％，承包人以現金或其他物權抵押向銀行提供了擔保，同時還要承擔一定的擔保費用，而承包人整個工程的利潤可能就于此，或是更少。承包人將同時面臨施工過程風險（尤其一次包死合同）、延遲付款風險和喪失保函金的風險。

（二）無條件保函加重了承包人的履約風險

常見的履約保函有兩種形式：附條件的保函和無條件保函。附條件的履約保函是指保函中附成就條件，銀行（擔保人）只有在這些條件出現時才向發(fā)包人支付保函數額。如約定違約條件，即要求發(fā)包人證明承包人違約及由于承包人違約給發(fā)包人造成的損失；也可是發(fā)包人提交某些文件，例如在工程未按期完成時提交顯示工期延誤的文件，而不用證明工程的延誤是由于承包商的違約造成的。無條件履約保函是指銀行在接到發(fā)包人以某種約定的通知形式要求時，即支付保函的數額。常見的發(fā)包人向銀行發(fā)出“索賠通知書”，銀行在接到通知后就必須支付保函額，而不論承包人是否存在異議。

發(fā)包人希望保函是無條件的，承包人則希望保函是附條件的。隨著無條件履約保函在國際建設工程項目中越來越多地被使用，由此產生的爭議也日漸增多。是否只要發(fā)包人提出要求就可獲銀行的支付，或是需要首先滿足某些條件？需滿足的條件是什么？是否只需提供某些文件或要以事實證明承包商已經違約？顯而易見，如果發(fā)包人將無條件保函作為承包商履約保證的一項基本要求，承包人履約風險將會很大。

（三）沒有完善的法律來保護承包人履約保函風險

我國《招標投標法》傾向了對發(fā)包人權益的保護，即“招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交”，但對如何保護承包人權益沒有作出規(guī)定。比如，履約保證金交付的比例，如何監(jiān)管，由誰監(jiān)管等等，致使實踐中出現較多的問題。財政部《政府采購貨物和服務招投標管理辦法》第36條和第37條中，對投標保證金的收取比例進行了明確的規(guī)定，但對履約保證金收取與管理沒有任何規(guī)定，政府采購中心具體操作的時候也沒有統(tǒng)一標準。建設部2005年5月推行的《承包商履約保函文本》（試行）雖然做出如下規(guī)定，“貴方要求我方承擔保證責任的，應向我方發(fā)出書面索賠通知及承包商未履行主合同約定義務的證明材料。索賠通知應寫明要求索賠的金額，支付款項應到達的帳號，并附有說明承包商違反主合同造成貴方損失情況的證明材料”，但該文本僅處于在部分試點城市推廣階段，還不能對抗發(fā)包人無條件保函的要求。

（四）銀行欠缺審查義務給承包人帶來的風險

雖然銀行作為連帶責任保證人，但通常不調查發(fā)包人的道德品質，不審查發(fā)包人的索賠文件的實質性內容，一般按照發(fā)包人提供的格式出具履約保函，按發(fā)包人索賠通知支付保函項下款項，為發(fā)包人欺詐或濫用權利的索賠提供了極大的方便。我國目前對銀行保函項下的欺詐認定和處理尚未有明確的法律規(guī)定，因此給承包人帶來的風險也是客觀存在的。

二、工程項目融資擔保履行的方式都有哪些呢、

你好，有關工程項目融資擔保履行的方式有：

1、銀行履約保函。銀行履約保函是由商業(yè)銀行開具的擔保證明，通常為合同金額的1％左右。銀行履約保函分為有條件的銀行保函和無條件的銀行保函。建筑行業(yè)通常傾向于采用有條件的保函。

2、履約擔保書。工程采購項目保證金提供擔保形式的，其金額一般為合同價的3％、5％。

3、保留金。保留金一般為每次工程進度款的1％，額一般應限制在合同總價款的5％

銀行保函，對不少人來說，比較陌生。

銀行保函，也被稱作銀行保證書，是指銀行根據客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，如果申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。

這里需要注意幾點：

1、銀行保函的性質是一種保證擔保，也就是一種擔保合同。

2、銀行保函是銀行為擔保人并承擔付款責任的一種擔保憑證，通常銀行承擔付款責任。

3、被擔保人如果違約，銀行作為擔保人直接追索其相應的權利，而沒有對付款人索賠的權利。

4、銀行作為擔保人，相對來說，是非常過硬的，當然作為銀行的客戶，也肯定是要求非常高的，普通人或普通企業(yè)是很難讓銀行作為擔保人。

法律依據：

《民法典》第六百八十一條保證合同是為保障債權的實現，保證人和債權人約定，當債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的情形時，保證人履行債務或者承擔責任的合同。

其實，銀行保函，跟普通人擔保，是很類似的，當債務人發(fā)生違約，就是找擔保人兌付債務?，F實生活中，不少人就因為債務人失蹤或逃債，擔保人不得不承擔相應的責任，造成很多的經濟糾紛。

國際擔保業(yè)務中銀行使用的絕大多數為見索即付保函，見索即付保函一經開立，銀行將成為付款人，承擔很大的風險。因此，為降低風險，銀行在開立見索即付保函時應注意以下問題：

⑴保函應將賠付條件具體化，應有具體擔保金額、受益人、委托人、保函有效期限等。

⑵銀行應要求委托人提供相應的反擔?；蛱峁┮欢〝盗康谋ＷC金，銀行在保證金的額度內出具保函。

⑶銀行向境外受益人出具保函，屬對外擔保，還必須注意諸如報經外匯管理局批準等對外擔保的法律規(guī)定。

⑷銀行開立保函，還應該對基礎合同的真實性進行認真審核，以防詐騙。

國內的銀行做國內業(yè)務時大多采用的是從屬性保函。從屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔保銀行才予以受理、付款。因此，在從屬性保函中，除需要注意以上四點外，怎樣在索賠條款中設立條件更成為保函內容的重點。

能辦理履約保函的公司有：銀行、保險公司、擔保公司。

銀行其實也是公司，比如建行全稱：中國建設銀行股份有限公司，而且還是有限公司，不過銀行有大有小，每個銀行的支行都可以辦理履約保函，但是不一定都給辦，這是因為銀行有很多業(yè)務，保函業(yè)務只是很弱小的一個業(yè)務，弱小到，給你辦這個業(yè)務，所付出的時間和精力不如辦個其他的業(yè)務掙錢，不管是公司還是個人，都要抓住主要的盈利，小的業(yè)務可做可不做，因此當你企業(yè)有辦理銀行履約保函的需求，除非你的保函金額很大，否則銀行的客戶經理，不一定給您辦理，在整個銀行保函業(yè)務中，建設銀行是相對比較多的。

保險公司，比如人保、平安，您可以隨便問問身邊做保險的，有幾個知道這個保函業(yè)務，幾乎為零，保函在保險里是財險業(yè)務，保險掙錢的業(yè)務是車險、壽險等業(yè)務，財險雖然也掙錢，但是保函在財險里更是小眾的業(yè)務，所以，大多數保險公司的分支或個人，壓根不不了解這個業(yè)務。

擔保公司能做的公司類型有：非融資擔保公司、融資擔保公司、工程擔保公司等等。