1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行，向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)， 填制一式五聯(lián)“貼現(xiàn)憑證”， 銀行按照票面金額扣收自貼現(xiàn)日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的凈額交給匯票持有人。
2、貼現(xiàn)單位的出納員應(yīng)根據(jù)匯票的內(nèi)容逐項(xiàng)填寫(xiě)上述 “貼現(xiàn)憑證”的有關(guān)內(nèi)容，如貼現(xiàn)申請(qǐng)人的名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行，貼現(xiàn)匯票的種類(lèi)、發(fā)票日、到期日和匯票號(hào)碼，匯票承兌人的名稱(chēng)、賬號(hào)和開(kāi)戶銀行，匯票金額的大、小寫(xiě)等。
3、填完貼現(xiàn)憑證后，在聯(lián)貼現(xiàn)憑證“申請(qǐng)人蓋章”處 和 商業(yè)匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背后加蓋預(yù)留銀行印鑒，然后一并送交開(kāi)戶銀行信貸部門(mén)。
4、開(kāi)戶銀行審查無(wú)誤后，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并加蓋有關(guān)人員印章后送銀行會(huì)計(jì)部門(mén)。銀行會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)銀行信貸部門(mén)審查的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并審查匯票蓋印及壓印金額是否真實(shí)有效。審查無(wú)誤后，按規(guī)定計(jì)算并在貼現(xiàn)憑證上填寫(xiě)貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。
5、銀行會(huì)計(jì)部門(mén)填寫(xiě)完貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額后，將貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖”章后交給貼現(xiàn)單位作為收賬通知，同時(shí)將實(shí)付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)單位賬戶。
6、貼現(xiàn)單位根據(jù)開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)回的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)，按實(shí)付貼現(xiàn)金額作銀行存款收款賬務(wù)處理。
銀行保函的特點(diǎn)是什么?
銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：
1、保函依據(jù)商務(wù)合同開(kāi)出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。
2、銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。
綜上所述，保函和信用證廣泛應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易中，銀行保函和信用證的區(qū)別主要體現(xiàn)在兩者對(duì)銀行付款責(zé)任、適用范圍、與合同關(guān)系等方面都是不同的。信用證比保函應(yīng)用的更靈活些，持有方可以用來(lái)融資，并且從范圍上看，信用證可以使用的領(lǐng)域更廣，幾乎涵蓋整個(gè)國(guó)際貿(mào)易。
建行的投標(biāo)保函辦理很簡(jiǎn)單，都不用自己去銀行辦理，只需要找個(gè)擔(dān)保公司辦理就行了，這是因?yàn)閾?dān)保公司和銀行有合作，擔(dān)保公司放著好幾個(gè)億在銀行凍結(jié)著，然后企業(yè)占用擔(dān)保公司在銀行的額度出的保函，跟企業(yè)自己去銀行辦理保函出來(lái)的保函是一字不差，保函上也不體現(xiàn)第三方，還不用去銀行開(kāi)戶，凍結(jié)資金，辦理的時(shí)候，還只需要提供：招標(biāo)文件電子版+營(yíng)業(yè)執(zhí)照電子版，上午十點(diǎn)提交資料，下午就出保函，主要的，費(fèi)用是幾百塊起步，超級(jí)便宜，簡(jiǎn)單點(diǎn)總結(jié)就是：費(fèi)用低、速度快、資料少。
很多人擔(dān)心：我企業(yè)在一個(gè)地方，甲方在一個(gè)地方，保函又在另外一個(gè)城市，這樣是不是有點(diǎn)不太好，其實(shí)只要找擔(dān)保公司做保函，基本都是固定的幾個(gè)城市，比如：河北、江西、深圳，主要這幾個(gè)地區(qū)，其他的地區(qū)，基本不太做這個(gè)業(yè)務(wù)，只要招標(biāo)文件沒(méi)有具體的要求必須在基本戶或者項(xiàng)目所在地開(kāi)保函，那就沒(méi)事的，評(píng)審專(zhuān)家不會(huì)抓著這個(gè)死咬住不放的。
履約保函：
為了讓先履行合同方，履行合同約定的一種方式，重要的是為防止中途發(fā)生不履約行為，在施工單位，通常交款至業(yè)主，金額據(jù)工程大小來(lái)定。
保證金，通常表現(xiàn)在一方已履行合同，但對(duì)方暫行對(duì)履行結(jié)果做出肯定，當(dāng)然，也未否定，所以對(duì)已完工的工程結(jié)算中，扣除一部分作為質(zhì)量或其他的保證金，若發(fā)生以上事項(xiàng)，業(yè)主將有權(quán)拒絕付款。
約保函是指信用社應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或買(mǎi)方出具的、保證申請(qǐng)人能?chē)?yán)格履行合同義務(wù)的書(shū)面文件。
保函的用途：用于任何項(xiàng)目中對(duì)工程承包方或商品供貨方履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況，常見(jiàn)用于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。