企業(yè)境外投資備案（簡稱ODI備案），是指中國企業(yè)或團(tuán)體在中國大陸以外的國家或地區(qū)（包括港澳臺）以新設(shè)立企業(yè)、并購或參股外方企業(yè)股權(quán)等投資的，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對境外投資項目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。涉及到國有資產(chǎn)的企業(yè)，還要獲得國資委的批復(fù)。

ODI許可備案根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。一般情況下非重大投資額或非敏感性投資適用備案制。對于敏感行業(yè)和敏感地區(qū)以及超過一定投資額的，則需要發(fā)改委和商務(wù)部進(jìn)行核準(zhǔn)。

列舉兩種情況:

1. 境外新設(shè)公司

必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司;

2. 境外并購公司

以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。

在什么情況下要做ODI備案?

國內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場，處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng)建海外公司;

企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進(jìn)行匯款操作;

國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開設(shè)銀行外匯賬戶;

國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務(wù);

內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付款

簡單理解，就是用內(nèi)地的資金投資海外，資金要合規(guī)的出去，當(dāng)然，投資所獲得的利潤要合規(guī)的返回內(nèi)地，解決資金進(jìn)出受限和無法完成返程投資。

那么既然涉及到海外投資，是不是海外投資什么項目都可以？答案當(dāng)然不是，是有限制的！如果投資的項目是國家不允許的，再想投資都不行。這里的投資項目分成兩類：限制開展的投資和禁止開展的投資，除了這兩類，其他投資都是獲允許的。

ODI核準(zhǔn)或備案所需資料

營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

公司董事會決議、股東會決議或其他相關(guān)的出資決議

證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件（上一財政年度的審計報告或財務(wù)報表，以及銀行出具的存款證明）

如融資項目的，需提供融資意向書

以有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計師、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價值的第三方文件

投標(biāo)、并購或合資合作項目的，需提供中外方簽署的意向書或框架協(xié)議書等文件

國有企業(yè)需有國有資產(chǎn)管理部門出具的意見

并購類對外投資需提交具有盡調(diào)資質(zhì)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)，如律所、會計師事務(wù)所等第三方出具的盡職調(diào)查報告

需要提供的其他與項目內(nèi)容相關(guān)的證明文件

ODI許可變更

已核準(zhǔn)、備案的項目，發(fā)生以下情形之一的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出變更申請：

投資主體增加或減少

投地點發(fā)生重大變化

主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化

中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上

需要對項目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形

ODI許可后續(xù)事宜

境外企業(yè)（機(jī)構(gòu)）報到登記

需向中國駐當(dāng)?shù)厥诡I(lǐng)館經(jīng)商處報到登記，取得登記回執(zhí)。

外匯管理局年報

次第2年起，每年4月1日~6月30日向外匯管理局申報上一年度ODI存量權(quán)益登記。

商務(wù)部月報、年報

月報：當(dāng)月有投資資金匯出的，次月10日前完成月報，如無投資金匯出的，則無需月報。

年報：次第2年起，每年6月30日之前申報上一年度年報

溫馨提示

兩個以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個境外公司的，由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面同意后作為主申報人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請資料后，共同向主申報人注冊地的省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請

兩個以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司（簡稱“聯(lián)合ODI申報主體”）的，以該等聯(lián)合ODI申報主體向主管部門遞交ODI審批

ODI批文拿到之后，需要在2年時間內(nèi)將投資款匯出境外，否則逾期要重新申請