《外匯管理條例》在第十七條明確規(guī)定：“境內機構、境內個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產品發(fā)行、交易、應當按照外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)?！?/p>

根據該規(guī)定，境內只要通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，獲得境外企業(yè)經營管理權的行為，就需要事先經過有關部門的批準或備案，這一過程就是我們通常所說的“ODI備案”，來源于“Outbound Direct Investment”的縮寫。而在我國，通常有外管局、商務部、發(fā)改委三個部門對外匯業(yè)務進行管理或核準，境內企業(yè)在向境外投資之前，需要先向商務部、發(fā)改委兩個部門提交材料拿到相應的核準文件，再報送外管局對所有的核準文件進行復核，如果復核通過的話，外管局會頒發(fā)一個《境外直接投資外匯登記證》，拿到這個證書后，企業(yè)才可以進行對外投資活動，投資資金也也能夠順利匯入匯出。那么，企業(yè)在終通過外管局的登記之前，商務部和發(fā)改委的具體審核標準是什么呢？

商務部《境外 辦法》對ODI備案的審核標準規(guī)定

自2014年10月6日起施行的《境外 辦法》（商務部令2014年第3號）是商務部對境內企業(yè)開展境外投資活動的具體規(guī)定，在進行 ODI 備案過程中，商務部主要是對作為投資主體企業(yè)的資質進行審查，審查企業(yè)的投資資金來源是否干凈合規(guī)，以及是否有足夠的資金儲備去支撐這項對外投資項目，一般需要企業(yè)提交上一年度的財務審計報告、資產證明等相關材料。商務部審核通過后會頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

（一）商務部ODI備案需提交材料及審核規(guī)范

商務部《境外 辦法》按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理，對境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的實行核準管理，對其他情形的境外投資實行備案管理，第七條對此做出了明確規(guī)定：“實行核準管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯合國制裁的國家，必要時商務部可另行公布其他實行核準管理的國家和地區(qū)的名單。實行核準管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產品和技術的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)?！蓖瑫r，商務部和省級商務主管部門為提高辦事效率，更好的服務辦理備案和核準的企業(yè)，設立“境外 系統”（以下簡稱“管理系統”）對企業(yè)境外投資進行管理。對屬于備案情形的境外投資，中央企業(yè)報商務部備案；地方企業(yè)報所在地省級商務主管部門備案，中央企業(yè)和地方企業(yè)通過“管理系統”按要求填寫并打印《境外投資備案表》境外投資備案表，加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件分別報商務部或省級商務主管部門備案，《備案表》填寫如實、完整并符合法定形式，且企業(yè)需在備案表中聲明其境外投資無本辦法第四條所列情形。附《投資備案申請表》樣本如下圖：

對屬于核準情形的境外投資，中央企業(yè)向商務部提出申請、地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請，企業(yè)申請境外投資核準需提交以下材料：

（1）申請書，主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等；

（2）《境外投資申請表》，企業(yè)應當通過“管理系統”按要求填寫打印并加蓋印章；

（3）境外投資相關合同或協議；

（4）有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術，準予出口的材料；

（5）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。