什么是境外投資備案（ODI）

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

ODI備案簡(jiǎn)介

境外投資（ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment），指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購(gòu)及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。

境內(nèi)企業(yè)開展境外投資應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目備案手續(xù)，若涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，則實(shí)行核準(zhǔn)管理；該手續(xù)由發(fā)改委、商務(wù)主管部門、外匯主管部門三個(gè)部門牽頭審核，并頒發(fā)相應(yīng)核準(zhǔn)/備案文件，實(shí)踐中將上述手續(xù)流程稱為ODI備案

空殼公司不備案(核準(zhǔn))

穿透性管理意味著對(duì)于終目的地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì)。具體而言，就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到終目的地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

3、終目的地企業(yè)再投資不備案(核準(zhǔn))

同時(shí)，這種管理不是無限穿透，終目的地企業(yè)再開展的投資活動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理范疇，無需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)

商務(wù)部《境外 辦法》對(duì)ODI備案的審核標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

自2014年10月6日起施行的《境外 辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）是商務(wù)部對(duì)境內(nèi)企業(yè)開展境外投資活動(dòng)的具體規(guī)定，在進(jìn)行 ODI 備案過程中，商務(wù)部主要是對(duì)作為投資主體企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行審查，審查企業(yè)的投資資金來源是否干凈合規(guī)，以及是否有足夠的資金儲(chǔ)備去支撐這項(xiàng)對(duì)外投資項(xiàng)目，一般需要企業(yè)提交上一年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)證明等相關(guān)材料。商務(wù)部審核通過后會(huì)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。