信用證,是指銀行根據(jù)進口人(買方)的請求,開給出口人(賣方)的一種保證承擔支付貨款責任的書面憑證。在信用證內(nèi),銀行授權(quán)出口人在符合信用證所規(guī)定的條件下,以該行或其指定的銀行為付款人,開具不得超過規(guī)定金額的匯票,并按規(guī)定隨附裝運單據(jù),按期在指定地點收取貨款。
信用證三原則:
一、信用證交易的獨立抽象原則;
二、信用證嚴格相符原則;
三、信用證欺詐例外原則。
信用證方式有三個特點:
一是信用證是一項自足文件。信用證不依附于買賣合同,銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認證;
二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證是憑單付款,不以貨物為準。只要單據(jù)相符,開證行就應(yīng)無條件付款;
三是開證銀行負首要付款責任。信用證是一種銀行信用,它是銀行的一種擔保文件,開證銀行對支付有首要付款的責任。
買方開立銀行信用證,應(yīng)該攜帶買賣合同,并向銀行繳納貨款相同的款項。然后買方銀行會告知賣方銀行,讓其通知賣方按照合同規(guī)定按時發(fā)貨。在買方收到貨后,經(jīng)確認無誤后,就可以通知賣方拿著信用證到銀行提取貨款了。
1. 提供信用保障,降低交易風險
信用證在國際貿(mào)易中主要的作用就是為買賣雙方提供信用保障,降低交易風險。對于買方來說,通過開立信用證,可以確保賣方在收到貨款前按照合同規(guī)定發(fā)貨,避免了預(yù)付款后賣方不發(fā)貨或貨物不符合要求的風險。而對于賣方來說,只要按照信用證的要求提交合格的單據(jù),就可以確保收到貨款,不必擔心買方違約或拒付的風險。
例如,在國際煤炭貿(mào)易中,由于煤炭是大宗商品,交易金額巨大,買賣雙方往往互不信任。通過開立信用證,銀行作為中立的第三方介入交易,以銀行信用替代商業(yè)信用,大大降低了交易風險。買方可以安心地支付貨款,而賣方也可以在發(fā)貨后順利收到款項。