什么是票據(jù)貼現(xiàn)？票據(jù)貼現(xiàn)的意思即是說(shuō)，企業(yè)/持票人在需要資金的時(shí)候，可以選擇把手中的商業(yè)票據(jù)賣給銀行或者貼現(xiàn)公司。而銀行或貼現(xiàn)公司在扣除貼現(xiàn)費(fèi)用后，會(huì)把相應(yīng)的余額直接支付給企業(yè)/持票人。

什么是票據(jù)貼現(xiàn)

而銀行或貼現(xiàn)公司就可以在商業(yè)票據(jù)到期后，向承兌人收款。或者銀行也可以進(jìn)行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

具體來(lái)說(shuō)，在票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息。而票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算分為兩種情況：

1、不帶息

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期。

舉例說(shuō)明：

某某公司手里有一張到期日為2021年7月20日，金額為20000元的不帶息匯票。某某公司于2021年4月21日向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)利率為3.6%。

則貼現(xiàn)利息=20000x90x3.6%/360=180元。

該公司可以獲得的款項(xiàng)=20000-180=19820元。

2、帶息

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360

舉例說(shuō)明：2021年3月1日，某某公司收到一張面值為20000元，票面利率為5%，期限為6個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。5月1日，某某公司為了解決資金問(wèn)題，選擇到銀行貼現(xiàn)，當(dāng)?shù)劂y行的貼現(xiàn)率為7%。

票據(jù)到期值=20 000 x（1+5% /2）=20500元。

該應(yīng)收票據(jù)到期日為2021年9月1日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為123天（31 +30 +31+31）。

票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)/360＝20500*7%*123/360=490.29元。

該公司可以獲得的款項(xiàng)=20000-490.29=19509.71元。